Arvonlisäveroton siivouspalvelu ja kotitalousvähennys: Näin säästät siivouspalvelun kustannuksissa
Siivouspalvelua tilatessa vastaan voi tulla kaksi taloudellista etua: arvonlisäveroton siivouspalvelu ja kotitalousvähennys. Vaikka molemmat pienentävät siivouksen kokonaiskustannuksia, ne perustuvat eri sääntöihin, ovat eri kohderyhmille ja toimivat eri tavoin.
Tässä artikkelissa kerromme, mitä arvonlisäveroton siivouspalvelu ja kotitalousvähennys tarkoittavat, miten ne eroavat toisistaan, milloin niitä voi hyödyntää ja voiko molemmat saada samasta siivouspalvelusta. Lisäksi käymme läpi tärkeimmät ehdot ja käytännön asiat, jotka kannattaa huomioida ennen siivouspalvelun tilaamista.
Arvonlisäveroton siivouspalvelu ja kotitalousvähennys ovat kaksi eri asiaa
Vaikka molemmat pienentävät asiakkaan kustannuksia, ne perustuvat eri lainsäädäntöön.
Arvonlisäveroton siivouspalvelu tarkoittaa, että palvelusta ei veloiteta arvonlisäveroa. Siivouspalveluiden arvonlisäverokanta on Suomessa 25,5 %. Käytännössä alvittomuus koskee sosiaalihuollon arvonlisäverottomia tukipalveluja, joiden tarkoituksena on tukea asiakkaan kotona asumista silloin, kun toimintakyky on heikentynyt esimerkiksi iän, sairauden tai vamman vuoksi.
Kotitalousvähennys puolestaan on henkilökohtainen verovähennys, jota haetaan Verohallinnolta. Se vähennetään suoraan maksettavista veroista eikä palvelun hinnasta.
Toisin sanoen arvonlisäveroton siivouspalvelu näkyy heti pienempänä laskuna, kun taas kotitalousvähennys vaikuttaa vasta verotuksessa.
Milloin siivouspalvelu voi olla arvonlisäveroton?
Arvonlisäveroton siivouspalvelu ei ole tarkoitettu kaikille asiakkaille automaattisesti.
Yleensä edellytyksenä on, että siivous on osa sosiaalihuollon tukipalvelua ja auttaa asiakkaan kotona selviytymistä. Asiakkaan toimintakyky voi olla alentunut esimerkiksi:
- korkean iän vuoksi
- sairauden vuoksi
- vamman vuoksi
- muun vastaavan syyn vuoksi.
Palveluntuottajan tulee täyttää arvonlisäverolain mukaiset edellytykset, ja palvelusta tehdään yleensä kirjallinen palvelusopimus tai palvelusuunnitelma.
Pelkkä eläkeikä ei siis yksin oikeuta arvonlisäverottomaan siivouspalveluun, vaan ratkaisevaa on palvelun sosiaalihuollollinen peruste.
Miten kotitalousvähennys toimii siivouspalveluissa?
Kotitalousvähennystä voi hakea tavanomaisesta kotisiivouksesta, kun työ tehdään esimerkiksi omassa kodissa, vapaa-ajan asunnolla tai vanhemman tai isovanhemman kodissa.
Vähennyksen saamisen edellytyksiä ovat muun muassa:
- palveluntuottaja kuuluu ennakkoperintärekisteriin
- asiakas maksaa työn itse
- kyseessä on vähennyskelpoinen kotitaloustyö.
Kotitalousvähennys lasketaan vain työn osuudesta. Tarvikkeet, siivousaineet, materiaalit ja muut erikseen veloitettavat kulut eivät kuulu vähennyksen piiriin.
Koska vähennyksen prosentit, omavastuu ja enimmäismäärät voivat muuttua vuosittain, ajantasaiset tiedot kannattaa aina tarkistaa Verohallinnon ohjeista. Voit myös käyttää Verohallinnon kotitalousvähennyslaskuria.
Lue lisää kotitalousvähennyksen hyödyntämisestä
Voiko arvonlisäverottoman siivouspalvelun ja kotitalousvähennyksen saada samasta työstä?
Kyllä, useimmiten voi.
Koska arvonlisäveroton siivouspalvelu ja kotitalousvähennys perustuvat eri sääntöihin, ne eivät sulje toisiaan pois.
Jos palvelu on arvonlisäveroton sosiaalihuollon tukipalvelu ja samalla kotitalousvähennyksen ehdot täyttyvät, asiakas voi hyödyntää molemmat edut.
Poikkeuksena ovat tilanteet, joissa sama työ on rahoitettu esimerkiksi palvelusetelillä tai muulla julkisella tuella. Tällöin kotitalousvähennystä ei yleensä voi hakea samasta kustannuksesta.
Miten arvonlisäverottoman siivouspalvelun saa?
Arvonlisäverotonta siivouspalvelua ei tarvitse hakea Verohallinnolta itse, vaan palvelun edellytykset arvioi siivouspalvelun tarjoaja. Jos asiakkaan toimintakyky on heikentynyt esimerkiksi iän, sairauden, vamman tai muun vastaavan syyn vuoksi ja siivous tukee kotona asumista, palvelu voidaan myydä arvonlisäverottomana sosiaalihuollon tukipalveluna.
Käytännössä arvonlisäverottoman siivouspalvelun saaminen etenee yleensä näin:
- otat yhteyttä siivouspalveluyritykseen ja kerrot tilanteestasi
- palveluntuottaja arvioi, täyttyvätkö arvonlisäverottoman palvelun edellytykset
- tarvittaessa laaditaan palvelusopimus tai palvelusuunnitelma, jossa määritellään palvelun sisältö ja peruste
- jos edellytykset täyttyvät, siivous laskutetaan ilman arvonlisäveroa.
Jos et ole varma, täyttyvätkö arvonlisäverottoman siivouspalvelun ehdot omalla kohdallasi, kannattaa asiasta keskustella palveluntuottajan kanssa ennen palvelun tilaamista. Näin varmistat, että palvelu laskutetaan oikein ja että mahdolliset veroedut voidaan hyödyntää alusta alkaen.
Yleisimmät väärinkäsitykset
Arvonlisäverottomaan siivouspalveluun liittyy muutamia yleisiä harhaluuloja. Yksi niistä on ajatus siitä, että kaikki ikääntyneiden siivous olisi automaattisesti arvonlisäverotonta. Näin ei kuitenkaan ole, vaan palvelun tulee täyttää sosiaalihuollon arvonlisäverottomuuden edellytykset.
Toinen yleinen väärinkäsitys liittyy kotitalousvähennykseen. Vähennystä ei lasketa koko laskun summasta, vaan ainoastaan työn osuudesta.
Lisäksi kannattaa aina varmistaa ennen palvelun tilaamista, että yritys kuuluu ennakkoperintärekisteriin. Muuten kotitalousvähennystä ei voida myöntää, vaikka muut ehdot täyttyisivät.
Arvonlisäveroton siivouspalvelu ja kotitalousvähennys – tärkeimmät erot
- Missä hyöty näkyy?
- Arvonlisäveroton siivouspalvelu: Hyöty näkyy heti laskulla pienempänä hintana.
- Kotitalousvähennys: Hyöty saadaan myöhemmin verotuksessa.
- Kuka soveltaa etua?
- Arvonlisäveroton siivouspalvelu: Palveluntuottaja soveltaa arvonlisäverottomuutta, jos lain edellytykset täyttyvät.
- Kotitalousvähennys: Asiakas hakee vähennyksen itse Verohallinnolta esimerkiksi OmaVeron kautta.
- Mihin etu perustuu?
- Arvonlisäveroton siivouspalvelu: Perustuu arvonlisäverolain mukaisiin sosiaalihuollon arvonlisäverottomuuden edellytyksiin.
- Kotitalousvähennys: Perustuu Verohallinnon kotitalousvähennystä koskeviin sääntöihin.
- Voiko etu koskea tavallista viikkosiivousta?
- Arvonlisäveroton siivouspalvelu: Kyllä, mutta vain silloin, kun siivous on osa asiakkaan kotona asumista tukevaa palvelua ja arvonlisäverottomuuden ehdot täyttyvät.
- Kotitalousvähennys: Kyllä, kun työ tehdään kodissa ja palveluntuottaja kuuluu ennakkoperintärekisteriin.
- Tarvitaanko tositteita?
- Arvonlisäveroton siivouspalvelu: Kyllä. Esimerkiksi palvelusopimus tai palvelusuunnitelma sekä lasku kannattaa säilyttää.
- Kotitalousvähennys: Kyllä. Vähintään lasku, maksutosite ja työn osuuden erittely tarvitaan mahdollista tarkistusta varten.
Arvonlisäveroton siivouspalvelu ja kotitalousvähennys eivät tarkoita samaa asiaa, mutta ne voivat täydentää toisiaan. Arvonlisäveroton siivouspalvelu alentaa palvelun hintaa jo laskulla, kun taas kotitalousvähennys pienentää maksettavia veroja myöhemmin.
Kun varmistat, että palvelu täyttää arvonlisäverottomuuden edellytykset, palveluntuottaja kuuluu ennakkoperintärekisteriin ja laskulla on työn osuus eritelty selkeästi, voit hyödyntää molemmat edut silloin, kun niiden ehdot täyttyvät.
Me autamme sinua mielellämme kodin siivouksessa ja tarjoamme siivouspalvelut arvonlisäverottomasti, kun sinun tai läheisesi toimintakyky on alentunut pysyvästi tai väliaikaisesti. Kevennä arkeasi ja kokeile kotisiivousta, ilman sitoutumista. Ota yhteyttä!
Saattaisit olla myös kiinnostunut seuraavista artikkeleista:
